全区各预算单位:

为加快推进区级预算绩效管理工作,健全完善绩效运行监控机制,对预算资金执行进度、绩效目标实现程度和预算项目实施进程等进行监控管理,提高财政资金使用效益,现将《白银区财政预算绩效运行监控管理暂行办法》印发给你们,请认真遵照执行。

附件:白银区财政预算绩效运行监控管理暂行办法

白银市白银区财政局

2023年5月31日

附件

白银区财政预算绩效运行监控管理

暂行办法

第一章 总则

第一条  为加强区级部门单位预算绩效运行监控(以下简称绩效监控)管理，提高预算执行效率和资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中共白银区委 白银区人民政府关于印发<白银区全面实施预算绩效管理办法(试行)>的通知》(区委办发[2019]44号)等有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，财政部门、各部门及其所属单位依照职责,对预算执行情况和绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动。

第三条  绩效监控对象为区级部门一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算安排的项目支出。

第四条  绩效监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，由区财政部门统一组织、部门单位分级实施。

第二章 绩效监控职责分工

第五条财政部门职责。

（一）组织和指导部门单位开展绩效监控工作。

（二）研究制定绩效监控管理制度办法。

（三）根据工作需要开展重点绩效监控。

（四）督促绩效监控结果应用。

（五）应当履行的其他绩效监控职责。

第六条  部门单位职责。部门单位是实施预算绩效监控的主

体，主要职责包括:

（一）牵头负责组织本部门本单位开展预算绩效监控工作。

（二）对所属单位的绩效监控情况进行指导和监督，明确工作要求，加强绩效监控结果应用等。

（三）按照要求向财政部门报送绩效监控结果。

（四）按照“谁支出、谁负责”的原则，预算执行单位(包括部门本级及所属单位，下同)负责开展预算绩效日常监控，并定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报，分析偏离绩效目标的原因，并及时采取纠偏措施。

（五）应当履行的其他绩效监控职责。

第三章 绩效监控范围、分类和内容

第七条  部门单位绩效监控范围涵盖区级部门单位一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算所有项目支出。

第八条  绩效监控按照实施主体不同，可分为部门单位绩效监控和财政重点监控。

第九条  部门单位绩效监控。部门单位在全面实行绩效监控的基础上,对重点政策和重大项目，以及巡视、审计、有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目予以重点监控，并逐步开展本部门及其所属单位整体预算绩效监控。

第十条 财政重点监控。财政部门在部门单位绩效监控的基础上，通过数据信息分析、信息系统预警、综合核查等方式，对区委、区政府确定的重大支出政策和项目进行重点监控。

第十一条  绩效监控的内容。

（一）绩效目标完成情况。一是预计产出的完成进度及趋势，包括数量、质量、时效、成本等。二是预计效果的实现进度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是跟踪服务对象满意度及趋势。重点关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期。

（二）预算资金执行情况，包括预算资金拨付情况、预算执行单位实际支出情况以及预计结转结余情况。重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。

（三）其他需要实施绩效监控的内容。

第四章 绩效监控方法、方式和流程

第十二条  绩效监控方法。绩效监控采用目标比较法、定量分析和定性分析相结合的方法，将绩效实现情况与预期绩效目标进行比较，对目标完成、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。

第十三条  绩效监控方式。绩效监控工作是全流程的持续性管理，具体采取部门单位日常监控和财政部门定期监控相结合的方式开展。必要时，可对重点政策和重大项目支出具体工作任务开展、发展趋势、实施计划调整等情况进行延伸监控，具体内容包括:政府采购、工程招标、监理和验收、信息公示、资产管理以及有关预算资金会计核算等。对科研类项目可暂不开展年度中的绩效监控，但应在实施期内结合项目检查等方式强化绩效监控,更加注重项目绩效目标实现程度和可持续性。

第十四条  绩效监控流程。每年预算绩效运行监控次数为2次。第一次监控时点为6月30日，第二次监控时点为11月30日。部门单位要在监控时点之前，分别对本单位1-6月份、1-11月份财政项目支出绩效目标运行情况进行监控分析，根据分析的结果填报项目支出绩效目标跟踪监控表。第一次监控报表，截至6月30日前，若受监控项目的绩效目标已完成，资金使用及项目管理皆已到位的，经预算绩效评价股审核后，无须申报第二次监控表。

具体工作程序如下:

（一）收集绩效监控信息。预算执行单位对照批复的绩效目标，以绩效目标执行情况为重点收集绩效监控信息。

（二）分析绩效监控信息。预算执行单位在收集上述绩效信息的基础上,对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明。

（三）填报绩效监控情况表。预算执行单位在分析绩效监控信息的基础上填报《项目支出绩效目标执行监控表》，并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。

第五章 结果应用

第十五条  绩效监控结果作为以后年度预算安排和政策制定的参考，部门单位绩效监控工作情况作为区级部门预算绩效管理综合评价的重要内容。

第十六条  部门单位通过绩效监控信息深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正:

（一）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序向财政部门申请调减预算，并按要求同步调整绩效目标。

（二）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，应暂停项目实施，按照有关程序向财政部门申请调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。已开始执行的政府采购项目应当按照相关程序办理。

　　第十七条  财政部门要对部门单位绩效监控结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，督促相关部门改进管理，确保预算资金安全有效。对财政重点监控发现资金使用和项目管理中存在的问题和绩效目标执行中的偏差，及时通报相关部门单位进行整改，对问题严重或整改不到位的暂缓或停止预算拨款。