目 录

第一部分  部门概括
一、部门职责
二、机构设置
第二部分  2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分  2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、机关运行经费支出情况说明
九、政府采购支出情况说明
十、国有资产占用情况说明
十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
十三、预算绩效管理情况
第四部分  名词解释

第一部分  部门概括

一、部门职责

白银紫灵山陵园管理处主要工作职能是殡葬管理和殡仪服务，主要承担白银城区及周边地区的遗体接运、冷藏、整容、悼念、火化、寄存、安葬等殡仪服务。

二、机构设置

1.机关设置机构

白银紫灵山陵园管理处隶属白银市白银区民政局，是独立核算的二级预算单位，属差额拨款事业单位，科级建制，内设6个科室（殡仪馆、业务办理科、安保运输科、行财后勤科、殡仪服务中心）。截止2021年12月31日,编办核定事业编制人数为24人，年末实有在编在岗人数为19人。其中事业编制4人，事业工勤编制15人。

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表（详见附件）

二、收入决算表（详见附件）

三、支出决算表（详见附件）

四、财政拨款收入支出决算总表（详见附件）

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（详见附件）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（详见附件）

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（详见附件）

（详见附件，本部门没有相关数据，故本表无数据。）

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表（详见附件，本部门没有相关数据，故本表无数据。）

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计1764.46万元。收、支较上年决算数增加369.32万元,上升26.47%,主要原因是补缴以前年度养老保险及职业年金、工程项目支出增加等。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1764.46万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1764.46万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1764.46万元，其中：基本支出1764.46万元，占100% 。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计1764.46万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加369.32万元，上升26.47%。主要原因是补缴以前年度养老保险及职业年金、工程项目支出增加等。
  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
   2021年度一般公共预算财政拨款支出1764.46万元，较上年决算数增加384.14万元，上升26.47%。主要原因补缴以前年度养老保险及职业年金、工程项目支出增加。主要用于以下几个方面：

1.一般公共服务支出年初预算数为4万元，支出决算为4万元，较上年决算数增加3.84万元，完成年初预算的100%,决算数与预算数相同。

2. 社会保障和就业支出年初预算数为1759.60万元，支出决算为1758.00万元，较上年决算数增加378.83万元，完成年初预算的99.91%,决算数小于预算数的主要原因是年内人员调离使人员经费减少后有差额。

3. 卫生健康支出年初预算数为0万元，支出决算为2.07万元，较上年决算数增加2.07万元，决算数增加的主要是原因是年内疫情形势而调增疫情防控经费。

4. 农林水支出年初预算数为0.4万元，支出决算为0.4万元，较上年决算数减少0.6万元，完成年初预算的100%，支出全部用于驻村帮扶保障工作。

 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
  2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1764.46万元。其中：人员经费533.00万元，较上年决算数增加228.47万元，增长75.02%，主要原因是年内补缴了2014年至2018年欠缴职工养老保险金、职业年金费用。人员经费用途主要包括：工资福利支出464.38万元，主要包括基本工资159.05万元，津贴补贴75.5万元，机关事业单位基本养老保险费141.06万元,职工基本医疗保险缴费62.31万元，其他工资福利支出12.28万元。对个人和家庭的补助支出68.61万元，其中生活补助10.04万元，奖励金58.57万元。公用经费704.96万元，较上年决算数增加73.49万元，增长11.63%，主要原因是增加抗疫相关支出，购买消杀物品，新购专用设备费用。商品和服务支出565.90万元，其中：办公费12.54万元，印刷费1.13万元，咨询费6.61万元，水费11.20万元，电费25万元，邮电费3.12万元，共用取暖费40.96万元，维修维护费81.90万元，租赁费7.5万元，培训费0.02万元，专用材料费214.78万元，专用燃料费11.58万元，劳务费119.44万元，工会经费5.22万元，福利费10.96万元，公务用车运行维护费13.93万元。资本性支出132.06万元，其中：办公设备购置15.13万元，专用设备购置109.85万元，信息网络及软件购置更新7.09万元。其他支出7万元为赠与支出，用于强湾乡川口村水冲公厕修建捐赠。
  七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
  （一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明
  2021年度“三公”经费支出年初预算数为14.00万元，支出决算为13.93万元，较上年增加6.38万元，完成年初预算的99.5%,决算数小于预算数的主要原因是控制殡葬车的管理和使用，压减了车辆运行维护费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
  1.因公出国（境）费用年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年增加 0.00万元。

2.公务用车购置及运行维护费年初预算数为14.00万元，支出决算为13.93万元，较上年增加6.38万元，完成年初预算的99.5%,决算数小于预算数的主要原因是控制殡葬车的管理和使用，压减了车辆运行维护费用。其中：公务用车购置费年初预算数为0.00万元，支出决算为0万元，较上年增加 0.00万元。公务用车运行维护费年初预算数为14.00万元，支出决算为13.93万元，较上年增加6.38万元，完成年初预算的99.5%,决算数小于预算数的主要原因是控制殡葬车的管理和使用，压减了车辆运行维护费用。

3.公务接待费年初预算数为0.00万元，支出决算为0.00万元，较上年增加 0.00万元。
  （三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况
  2020年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务用车保有量为2辆；国内公务接待0批次0人，其中：外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。
  八、机关运行经费支出情况说明
  2021年度本部门机关运行经费支出131.19万元，机关运行经费主要用于开支办公费12.54万元，印刷费1.13万元，咨询费6.61万元，水费11.2万元，电费25万元，邮电费3.12万元，取暖费40.96万元，培训费0.02万元，工会经费5.22万元，福利费10.96万元，公务用车运行维护费13.93万元。
  机关运行经费较上年决算数增加27.27万元，增长26.24%，主要原因是取暖用天然气价格上涨、增加抗疫相关支出等。
  九、政府采购支出情况说明
  2021年度本部门政府采购支出合计702.41万元，其中：政府采购货物支出154.67万元、政府采购工程支出486.92万元、政府采购服务支出60.82万元。授予中小企业合同金额698.80万元，占政府采购支出总额的99.49% 。
  十、国有资产占用情况说明
  截至2021年12月31日，本部门共有车辆10辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0 辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车2辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他（殡葬专用）用车8辆。固定资产原值总额9827.23万元，净值3754.71元。单价50万元（含）以上通用设备1台（套），单价100万元（含）以上专用设备4台（套）。
  十一、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
  本部门2021年度无政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出。
  十二、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
  本部门2021年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

十三、预算绩效管理情况

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对12个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评12项，涉及资金1764.46万元。从评价情况来看，12个项目自评价结果均为“优”。根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好，立项依据充分、预算编制合理、绩效目标明确、资金到位及时、预算执行进度较快；建立了相应的资金管理办法，完善了财务管理和内部控制等制度措施，有效保障了资金安全和绩效目标如期实现。

（二）自评结果

对项目绩效自评情况分项目进行综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况项目全年预算数为1764.00万元，执行数为1764.46万元，完成预算的100%。主要产出和效果：

一、预算管理、规范财经纪律：加强财产管理和内部控制，陵园制定了相应的财务、采购、资产、建设项目、合同、内控管理等各项制度，使各部门工作有依据，有责任。每一项业务处理按规定的程序进行，任何业务的处理都有明确的授权与审批，同时还要经过财务部门的审核。各部门明确责任，职责分明，各项责任都落到实处，实行财物分管、钱账分管、印鉴分管等，做到合理分管、账账相符、账实相符。本部门资金严格执行“收支两条线”的管理规定，每月非税收入通过非税收入电子收缴管理系统及时上交财政专户，从增强了对单位资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金安全效率。各项管理制度健全完整，为陵园管理完成主要职责和促进事业发展提供有效保障。

本部门严格按照《白银市白银区财政局关于编制全区部门预算的通知》要求，编制年度财务预算；每年末，根据《白银市白银区财政局关于部门决算的通知》精神，编制部门决算报表，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。并按照政府信息公开有关规定，按规定内容、时限公开预决算信息和绩效管理信息，做到了年初有预算，年终有决算。

本部门高度重视预决算信息质量，对文档、数据、财务基础信息等资料认真审核，能做到公开的文档、数据、财务基础信息等资料数据真实、内容完整、核算准确。

二、固定资产管理：本部门在固定资产信息管理系统中设置了固定资产账户，建立单位固定资产总账和明细账，完善了固定资产台账，建立了资产卡片、台账制度，将原来不规范的进一步规范和完善。所有财产物资均按申请购买、实物验收、入库出库登记签字、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资产进行清理，按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批，对资产处置收入及时足额上缴财政，做到了帐帐相符，帐物相符。

截止2021年12月31日，部门实际在用固定资产原值总额9827.23万元，净值3754.71元。所有资产均为陵园业务发展所用，无闲置资产，资产有效利用率达到100%。

三、陵园发展：通过多年发展已建设成为白银地区规模较大的集遗体接运、冷藏、悼念、火化、寄存、安葬为一体的大型殡葬综合服务机构。陵园殡仪馆现有4台高档火化炉、24个冷藏柜、2间整容室、6间吊唁厅、5辆殡仪服务车；殡仪服务中心设有8个吊唁厅，内有自动开水器、电子屏、高档遗体冷藏柜等设施，家属休息标准间10间，共20个床位。目前骨灰寄存1888盒，年火化量约1000具。截止2021年12月，陵园管理处为来园办事群众共办理安葬945穴位，火化遗体1072具，刻碑616块，寄存骨灰308盒，骨灰出馆302盒，遗体冷冻378具，出动殡仪车1175班次。陵园全面开展惠民殡葬，承担社会公益职责。在遗体接运、火化、安葬等工作中，为特殊困难群众提供了基本殡葬免费服务，2021全年实现惠民殡葬33位，减免殡葬费用47300元。2021年清明节接待服务工作自3月20日至4月5日，历时17天，共接待祭扫群众25594余人次，机动车2944余辆，公交车20个班次，建立网络预约平台1个，在白银区新闻、白银日报微信公众号发布祭扫活动通告及预约流程，陵园大门口设置入园视频监控、红外测温点1处，未发生任何疫情安全隐患事故。陵园各项业务服务得到了丧属的认可。

（三）绩效自评结论

白银紫灵山陵园管理处2021年度部门整体支出绩效评价综合得分为87.5分，根据中华人民共和国财政部《关于规范绩效评价结果等级划分的通知》（财预便〔2018〕44号）文件，此次绩效评价等级为：良。

第四部分  名词解释

以下为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。
  一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
  二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
  三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。
  四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。
  五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
  六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
   七、结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。
  八、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
  九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。
  十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
  十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
  十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
  十四、工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
  十五、商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
  十六、对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。
  十七、其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

 附件1：2021年度白银紫灵山陵园管理处部门决算公开表.XLS
附件2：2021年白银紫灵山陵园管理处部门整体支出绩效自评报告.docx