2023年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,市政府已于2024年11月21日向市十届人大常委会第二十七次会议报告。现将整改情况公告如下：

一、审计整改总体情况

截至2024年10月底，今年审计结果报告反映的197个问题，已整改174个，分阶段和持续整改23个，涉及整改金额47503.4万元，其中：已上交财政333.49万元，核减节约政府投资4635.03万元，已调账处理金额1774.37万元，已归还原渠道资金8.31万元，其他整改金额40752.2万元。采纳审计建议83条，修订完善制度45项。

（一）坚持高位推动。市委市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，坚决扛牢审计整改政治责任。今年以来先后11次在市委常委会、市委审计委员会、市政府常务会议和市政府专题审计整改调度会上研究部署全市审计整改工作，加强对审计发现问题整改的系统研究和综合分析，推动审计成果的转化运用。

（二）强化审计整改督促责任落实。市审计局坚持把审计整改“下半篇文章”和审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，切实履行好审计整改跟踪督促检查责任，形成跟踪督促、情况反馈、对账销号的闭环机制。实行审计整改台账化、清单化管理，通过现场核查、重点督办、“一月一调度”、发函及电话督办等整改措施180余次，联合市委办、市纪委监委机关、市政府办、市委巡察办组成联合督查组开展审计整改“回头看”和“清零行动”，严把问题销号关口，确保整改的真实性、完整性、合规性。

（三）压紧压实审计整改主体责任。被审计单位积极落实审计整改主体责任，主要负责人认真履行整改第一责任人的责任，对照审计反馈问题清单，按照“立行立改、分阶段整改、持续整改”要求，逐项明确问题整改时间表、路线图，精准施策、压茬推进，全面整改、专项整改审计发现的问题，确保审计发现的问题得到有效解决。坚持标本兼治，各整改责任主体单位在抓好具体问题整改的同时，深入分析问题背后的体制性原因和机制性障碍，找准“病症”，剖析“病因”，深挖“病根”，开出“药方”，推动建章立制、规范管理、堵塞漏洞。

（四）加强贯通协同。全力推进审计监督与纪检监察监督、巡察监督贯通协同，打好审计整改“组合拳”，高质量推进审计整改落实落地。认真落实纪检监察监督与审计监督协作配合工作流程，进一步规范审计移送程序和标准，推动审计移送线索的查处和审计发现问题整改。市委巡察办将审计整改情况纳入九届市委巡察监督范围，检查整改落实情况，有效推动整改落实。

二、审计查出问题整改情况

（一）市级财政管理审计查出问题的整改情况。

1.积极财政政策实施方面。一是未制定市级财政专项资金管理办法的问题，已于2024年11月起草了《白银市市级财政专项资金管理办法》。二是未按规定编制中期财政规划的问题，各部门已上报部门支出规划，中期财政规划正在编制。三是未按国库集中支付规定方式拨付财政资金4833万元的问题，市财政局已规范财政资金拨付方式。

2.健全现代预算制度方面。一是非税收入预算编制不完整的问题，市财政局已进一步规范年初预算编制工作。二是14家预算单位未完成绩效自评的问题，市财政局已督促相关单位于6月底全部完成绩效自评。三是7家预算单位项目绩效自评表填报不规范的问题，市财政局已督促相关单位规范填报。

3.完善财政转移支付体系方面。结转资金使用效益不高，涉及金额4332.15万元的问题，市财政局已将上年结转资金4332.15万元支付完毕。

（二）市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1.预算编制与执行方面。一是4个单位预算编制不科学的问题，相关单位已更正，今后科学合理编制预算。二是个别单位无预算支出10.16万元的问题，该单位已强化支出审核，规范支出管理。

2.财政收支与管理方面。一是个别单位往来款项未及时清理1030万元的问题，已清理往来款项15万元，今后将加强管理，定期核对清理。二是个别单位应缴财政专户款未上缴1.99万元的问题，已于2024年8月上缴市财政。

3.资产管理方面。一是4个单位固定资产未及时处置，涉及金额276.64万元的问题，相关单位已按流程进行了处置。二是5个单位资产管理不规范的问题，相关单位已按规定进行了账务处理。

4.内控内审制度执行方面。一是个别单位未制定相关制度或未严格执行的问题，相关单位已制定制度，并严格执行。二是部分项目绩效自评表填报不规范的问题，已更正并规范项目绩效自评表填报。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况。

1.目标任务完成方面。一是未制定科技型企业梯次培育方案的问题，已制定印发《白银市科技型企业梯次培育方案》。二是未建立“标准地”考核机制、未建立“标准地”项目建设和信用档案的问题，已印发《白银市推进企业投资工业项目“标准地”考核办法（试行）》。三是未完成“提升企业技术创新能力”等7项2022年强科技目标任务的问题，已完成5项指标，其余2项指标预计年底完成。

2.产业发展方面。一是未印发产业链考核评价方案，产业链考核评价机制建立工作推进缓慢的问题，已于2024年1月制定印发《白银市产业链链长制工作成效年度综合评价方案（试行）。二是产业链相关工作落实不到位，未建立链长制工作考核评价机制和“能进能出”动态调整机制的问题，已制定《工业企业产业链联席制度》、《链长制工作考核评价办法》和有色金属及新材料、循环化工及生物医药产业链链主企业评价标准及动态调整机制。

3.科技创新方面。一是未及时拨付或分配下达科技专项资金，涉及金额1400万元的问题，市、区财政部门今后将强化资金调度，合理安排支出计划，按照规定范围、标准及时分配拨付专项资金。二是未对科技特派员进行平时考核及年度考核，科技特派员考核制度落实不到位的问题，已于2023年9月对已到服务期的科技特派员进行考核，并印发考核结果文件。三是未开展科技成果公布工作，未修订科技计划项目管理办法的问题，已于2023年11月修订印发《白银市科技计划项目管理办法》，并通过白银科技创新资源共享服务平台对外公布市级科技成果9项。

4.重大项目实施方面。一是12个市本级新建项目未开工建设的问题，项目均已开工建设。二是8个项目工程进展缓慢的问题，3个已完工，2个已完成年度投资计划，2个项目进度过60%，1个项目投资完成率9.07%。三是2个项目已验收未编制财务竣工决算的问题，目前已完成现场审计。

5.招商引资方面。一是4个招商引资项目推进缓慢的问题，2个项目已完工，2个项目正按期推进。二是未引入第三方评价机制，营商环境监督不到位的问题，已制定《营商环境义务监督员选聘及工作方案》，为充分发挥第三方评价对招商引资营商环境监督提供保障。

（四）民生资金审计查出问题的整改情况。

1.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面。一是未建立特色产业发展项目库的问题，已建立巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库，入库项目共计59个。二是5家“6+5”产业经营主体扶持资金入股到期后未续签合同的问题，4家已续签，1家股金已收回。三是监测信息与监测户帮扶措施不一致的问题，已督促各乡镇更正，确保录入的数据账实相符。四是高素质农民培训计划和项目未经主管部门批复和验收的问题，已完成专家组验收。五是2个项目资产未办理确权登记和移交手续，涉及金额1627.03万元的问题，已完成资产确权登记和移交手续。

2.保障粮食安全方面。一是10个已完工的高标准农田建设项目未及时组织竣工验收的问题，已完成市级竣工验收。二是个别项目后期管护责任不到位，存在安全隐患的问题，已对塌陷地面进行了填补修复，消除了安全隐患。

3.乡村建设行动方面。一是4个已完工项目未组织竣工验收的问题，已完成竣工验收。二是3个项目已完成竣工验收并投入使用未编制竣工财务决算的问题，已编制竣工财务决算。三是个别项目未按时完成项目建设内容，涉及资金53.97万元的问题，已完成全部建设内容，并已竣工验收。

4.项目资金安全绩效方面。一是1个项目结余资金28.8万元未上缴财政整合使用的问题，资金已上缴财政。二是4个乡村产业发展项目效益不佳的问题，玉米制种综合交易中心已投入运营，其他3个项目已出租使用。

（五）医疗机构资金审计查出问题的整改情况。

1.医疗政策落实方面。一是未向主管部门报送预决算报告的问题，将在2024年底向主管部门报送当年决算报告。二是未建立内部风险评估机制等10项内控制度的问题，已印发《内部风险评估机制及内部控制评价方案》等11项制度。三是基本药物临床应用管理不规范的问题，相关单位已对信息系统中相关数据进行了修正，确保国家基本药物标识的准确性。

2.资金管理使用方面。一是资产管理不规范的问题，相关单位已组织财务、设备管理等科室人员对医院固定资产进行盘点，并根据盘点情况进行相应账务处理。二是床位管理不规范的问题，相关单位已按照规定向卫健部门进行报备。三是个别单位未按规定撤销银行账户2个的问题，已按银行销户程序提交了相关资料，撤销2个银行账户。

3.重大项目建设方面。3个项目未按合同约定支付工程款319.27万元的问题，正在筹措资金进行支付。

（六）自然资源资产审计查出问题的整改情况。

1.主体责任落实及工作任务推进方面。一是旧房拆除目标任务未完成的问题，已全部拆除。二是复垦复绿工作进度缓慢的问题，复垦复绿工作正在进行。三是未编制迁出区《土地综合利用方案》的问题，已编制相关方案，并通过省自然资源厅批复。

2.安置建设方面。一是4个建设项目违反建设程序，县住建局已对相关单位及人员作出处罚处理，处罚总金额215.58万元。二是个别项目未经验收就入住使用的问题，已于2024年5月完成整体验收。

（七）国有企业财务收支审计查出问题的整改情况。

1.资产负债方面。一是个别资产闲置未使用的问题，该公司通过张贴广告等方式，寻找租户；对于续租的一位租户，已签订租房合同，按期收取租费。二是往来款项417.45万元未及时清理的问题，该公司已进行账务处理。

2.损益方面。损益不实0.69万元的问题，已进行调账处理。

3.内控制度执行方面。一是资金占用费收取标准和部分担保项目评审未经集体决策的问题，该公司修订了《担保业务管理办法》和《“三重一大”决策制度实施细则（试行）》等制度加强管理。二是反担保抵押物未办理抵押房产登记手续的问题，该公司结合担保业务过程中实际存在的各种情况，及时修订完善制度，在今后工作中严格执行。三是部分担保业务记录不规范，且档案资料记录不完整的问题，该公司已制定印发《担保业务资料档案管理办法》，并指定专人进行档案整理归纳工作，确保担保贷款档案及客户资料完整真实。

（八）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况。

关于9个政府投资项目施工单位多计工程结算价款4600万元的问题，建设单位已采纳审计建议如数核减。

三、正在整改问题及后续工作安排

从整改情况看，各有关部门和县区政府能高度重视审计整改工作，审计报告反映的绝大多数问题都得到了整改，提出的审计建议全部予以采纳，有的部门还完善出台了相关制度，但是还有23个问题涉及情况复杂或程序较多需分阶段或持续整改，有的需要多方协作合力推进整改，对于这些问题，有关单位已对后续整改作出具体方案和时限安排。市委审计办、市审计局始终坚持推动揭示问题与解决问题、完善机制与促进改革相统一，按照“三类监督”协同贯通的要求，加强与其他监督部门的贯通协作，强化问题整改情况的跟踪监督检查,发挥审计“治已病、防未病”的建设性作用。

下一步，市审计局将在坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习党的二十大及二十届二中、三中全会精神，全面贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，认真落实二十届中央审计委员会第一次会议和省委、市委审计委员会会议精神，不断强化审计查出问题整改工作，为推动白银市经济高质量发展做出新的更大贡献！